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行業動態

個體工商戶驗照相關問題分析

文字:[大][中][小] 2015-5-26    瀏覽次數:2310    

  《個體工商戶驗照辦法》(以下簡稱《辦法》)第二條規定,個體工商戶驗照是指工商機關每年在規定時間內,依法對上一年度個體工商戶的登記事項及經營情況進行檢查的一項監督管理制度。《城鄉個體工商戶管理暫行條例》第十條規定,個體工商戶應當每年在規定時間內,向所在地工商機關辦理驗照手續。逾期不辦理且無正當理由的,工商機關有權收繳營業執照。

  實施經濟戶口管理是工商機關對市場主體進行監督管理的重要手段。從監管執法角度看,個體工商戶驗照屬于經濟戶口管理領域的一項重要工作。經濟戶口管理具有三大功能,即統計分析數據、提供數據查詢服務和實行痕跡化管理。具體點說,向地方黨委、政府領導和上級機關提供統計分析結果,可以為地方的經濟決策、經濟結構調整服務,為上級機關研究部署監管執法工作提供參考;對外提供數據查詢服務,可以體現工商機關服務經濟發展的積極精神;對內實行痕跡化管理,可以明確監管責任,加強效能監察。

  筆者認為,從充分發揮經濟戶口管理的作用出發,對于個體工商戶驗照工作中的相關問題應當認真研究。

  進一步明確驗照工作目的

  有觀點認為,個體工商戶驗照屬于一種年度檢查,此外還有日常的巡查監管,所以不需要考慮太多,只要把個體工商戶驗照工作本身搞好就行。事實上,個體工商戶驗照不僅是工商機關與個體工商戶之間的事情,更是工商機關從更宏觀層面上服務地方經濟發展的一個重要方式。因此,作為工商機關負責個體工商戶驗照的工作人員,一定要提高思想認識,正確處理好工商機關服務發展大局與個體工商戶驗照工作的關系,進一步提高工商機關經濟戶口管理水平和服務地方黨委、政府,服務社會的水平。在此基礎上,要認真研究個體工商戶驗照工作,通過改革創新,不斷完善經濟戶口管理的三大功能。

  個體工商戶驗照工作應與日常巡查有機結合

  一般來說,個體工商戶驗照工作可以分為3個步驟,即受理、審查和核準。在基層工商機關,傳統的做法是由個體工商戶提交申請驗照材料,并由其對申請材料的真實性負責;工商機關受理申請并實施形式審查;工商機關在審查后予以核準,辦理相關手續。這種形式可能因個體工商戶提交的申請驗照材料內容不夠嚴謹,甚至因其故意隱瞞登記事項變更情況以及真實經營情況,導致工商機關統計的相關數據不準。

  《辦法》第六條規定,工商機關對個體工商戶提交的申請驗照材料進行審查。對申請驗照材料齊全、內容完整、符合規定的,當場通過驗照,并在營業執照正、副本上加蓋驗照戳記;對提交的申請驗照材料需要進行實質性審查的,應當出具收件回執,待審查合格后通過驗照,但最長不得超過20天。因此,工商機關應結合動態巡查及日常監管工作實際,加強審查把關,對于僅僅憑個體工商戶提交的申請驗照材料無法確定的事項,對于超出工商機關已有監管數據范圍的事項或者情況,都應當及時啟動實質性審查程序,切實把好個體工商戶驗照統計數據質量關。

  既抓動態巡查,又抓個體工商戶驗照,體現了日常監管與年度檢查有機結合的現代行政管理理念。從兩者關系看,加強動態巡查可以及時發現個體工商戶經營活動的變化情況,加強個體工商戶驗照工作可以全面了解和掌握個體工商戶經營活動情況,兩者可以相互補充、相互促進。從實踐情況看,加強動態巡查可以隨時收集個體工商戶經營活動的變化信息,不斷修正和補充經濟戶口中的相關數據,從而為個體工商戶驗照工作的嚴格把關打好基礎。

  個體工商戶驗照結束后應當做好后續工作

  在通過審查后,工商機關會對個體工商戶申請事項予以核準,并在申請人營業執照的正、副本上加蓋驗照戳記。但是,每年也會有不少個體工商戶無法順利通過審查,需要工商機關作出進一步處理。

  《辦法》第八條規定,工商機關在驗照中發現有下列情形的,應當依法作出處理:(一)對經營者主體發生改變,與登記事項不符的,屬于家庭經營的,責令限期辦理變更登記后申請驗照;屬于個人經營的,責令原經營者限期辦理注銷登記,新的經營者依法辦理開業登記。(二)對經營場所發生變化的,責令限期辦理變更登記,換發新的營業執照后申請驗照。(三)對前置行政許可文件被吊銷、撤銷或者行政許可文件有效期屆滿的,責令停止相關經營活動,并限期辦理注銷登記或者變更登記。(四)個體工商戶在規定時間內未申請驗照的,工商機關應當采取書面形式告知,責令限期申請驗照。(五)個體工商戶在驗照中隱瞞真實情況、弄虛作假的,工商機關應當責令改正。對于上述5種情形,工商機關應當依照有關規定予以處理。   從實際情況看,大多數未能通過驗照審查的個體工商戶都能根據工商機關作出的責令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記等決定進行整改,但也有少數個體工商戶拒不執行。《個體工商戶驗照辦法》(以下簡稱《辦法》)第九條規定,工商機關在驗照過程中作出責令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記決定,個體工商戶拒不執行的,應當本著查處與引導相結合、處罰與教育相結合的原則,依照《城鄉個體工商戶管理暫行條例》(以下簡稱《條例》)和《城鄉個體工商戶管理暫行條例實施細則》(以下簡稱《實施細則》)的規定,區別情況進行處理。這就需要工商機關認真研究相關問題。

  當個體工商戶未通過驗照審查又拒不執行工商機關的處理決定時,工商機關應當處理好罰則優先適用以及申請材料中前置許可證明文件有效性等問題

  1.一般來說,工商機關可以優先適用《辦法》。

  依照《辦法》第八條、第九條的規定,工商機關應當先予以責令改正,只有在行政相對人拒不執行的情況下,才能區別情況實施行政處罰。但是,針對同樣的違法行為,現行法律、法規中有不同的罰則規定。比如對于擅自改變經營場所的違法行為,《條例》在第九條和第二十二條的罰則規定中并未規定責令改正的法定環節,這就帶來了罰則優先適用問題。相對而言,《條例》大而全,公布和施行的時間較早;《辦法》小而專,公布和施行的時間較晚。因此,一般情況下應當優先適用《辦法》。

  值得注意的是,優先適用《辦法》并針對《辦法》第八條中的情形進行處理時,必須符合前提條件的規定,即必須在驗照過程中發現和依法作出處理。如果是在日常巡查和走訪中“發現”的,則不能“作出”同樣處理,而必須依照《條例》的規定進行處理。

  2.關于申請材料中前置許可證明文件的有效性問題。

  個體工商戶在申請驗照時,應當提交有效的前置許可證明文件。前置許可證明文件是否有效,直接關系到工商機關對申請人登記事項的審查能否通過,關系到申請人營業執照是否有效以及能否正常開展生產經營活動。如果前置許可證明文件已超出有效期限,申請人應當限期辦理變更登記或者注銷登記手續。

  在個體工商戶驗照工作中,工商機關如果遇到申請人停業的情況,應當區別處理

  一般來說,經營者停業有兩種情況:一是依法停業,即經營者在報告工商機關并暫時交回營業執照后停業;二是自行停業,即經營者在未向工商機關報告也未交回營業執照的情況下擅自停業。《辦法》第四條規定,個體工商戶在停業期間應當參加驗照;在驗照期間要求停業的個體工商戶,應當先驗照后停業。《實施細則》第十二條規定,個體工商戶因故停業,應向原登記地或經營地的工商機關報告,暫時交回營業執照及其副本或臨時營業執照。《條例》第十一條規定,自行停業超過6個月的,由原登記地的工商機關收繳營業執照。

  在個體工商戶依法停業的情形中,即使驗照申請人的營業執照因前置許可證明文件失效而需要工商機關對其作出吊銷營業執照的處理,但由于驗照申請人已經停業,其營業執照已交回工商機關保存,不會對社會造成危害,也不會對《辦法》規定的對驗照申請人上一年度登記事項和經營情況檢查的工作造成影響,因此工商機關應當給予正常驗照。

  在個體工商戶自行停業的情形中,如果驗照申請人自行停業不超過6個月,因現行法律、法規中未規定具體罰則,工商機關不得對驗照申請人采取收繳營業執照措施。只要驗照申請人真正處于停業狀態,那么不論其前置許可證明文件是否有效,都與上述的依法停業情形實際效果相同,工商機關給予正常驗照也不為過。當然,如果驗照申請人自行停業超過6個月,工商機關應當作出收繳營業執照的處理。

  正確區分注銷登記與吊銷營業執照

  依照《辦法》第九條的規定,工商機關作出責令改正、限期辦理變更登記或者注銷登記決定后,個體工商戶拒不執行的,應當依照《條例》和《實施細則》的規定,區別情況進行處理。

  《實施細則》第十條規定,根據《條例》第十條和第十一條的規定,工商機關收繳個體工商戶的營業執照及其副本,應予以注銷。《實施細則》第十七條規定,根據《條例》第十條和第二十二條的規定,對個體工商戶逾期不辦理驗照手續且無正當理由的,工商機關應當收繳其營業執照及其副本。可見,工商機關可以主動采取注銷登記措施,及時清理經濟戶口信息。同時,在《條例》第十七條規定的罰則中,吊銷營業執照也可以作為個體工商戶驗照工作的最終處理措施予以實施。

  綜上,在個體工商戶驗照工作的最后階段,工商機關可以依法采取注銷登記、吊銷營業執照等有關處理措施。從行政管理目標看,實施注銷登記、吊銷營業執照都是為了讓不依照規定參加驗照的個體工商戶在法律意義上退出市場,只是兩者實現的途徑不同。予以注銷登記是使工商機關將不辦理驗照且無正當理由的個體工商戶手中的營業執照“收繳”上來。如果無法做到這一點,工商機關只能嚴格依照行政處罰案件工作規定,作出吊銷營業執照的處理。

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